电商平台季度收入100万需要交多少税

2025年第三季度开始，也就是2025年7、8、9月份，各大电商平台会提交商家的经营数据给税务机关，一直瞒报收入的企业，应该都收到了税务的短信提醒了吧。

今天说下，小规模纳税人类型的公司或者个体户，在电商平台季度的营业额100万大概需要交多少税

一、增值税：按1%征收，约1万出头

小规模季度免税额度是30万，100万已经超了，不能享受免税。

现行政策下，3%征收率减按1%算，公式很简单：100万÷(1+1%)×1%≈0.99 万，差不多1万元。

不管开普票还是专票或者是不开票的收入，只要是3%征收率的应税收入，都能按1%算，政策能用到2027年底。

二、附加税：减半后才几百块

附加税包括城建税、教育费附加、地方教育附加，原本是增值税的12%左右。

小规模能享受“六税两费”减半优惠，实际只需要交增值税的6%。

算下来就是0.99万×6%≈600元。

三、所得税：核定征收/查账征收

个体工商户，要看征收的方式，如果是核定征收，在个人经营所得税申报表填入营业额，系统会核算出需要缴纳的所得税费用，具体金额要看核定的情况，通常在1%左右，但是营业太高则会被调整为查账征收。

如果是公司或者属于查账征收的个体户，就需要有对应的成本发票支出入账，例如卖衣服，那就需要找供应商要进货发票、发快递要快递公司提供发票、办公室租金要租金发票、员工薪酬需要提供身份证等信息进行个人所得税申报才可作为成本支出入账。

例如：营业额100万-货物成本发票65万-快递成本发票15万-租金成本发票3万-薪酬成本5万-有票成本2万=所得税前利润10万

查账征收个体户利润10万个人经营所得税：

100000*0.2-10500=9500元*0.5=4750元

个体户年应纳税所得额200万内减半征收

有限公司利润10万企业所得税：

100000*0.05=5000元（需符合小微企业性质）

企业所得税政策：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

应纳税所得额300万以内5%

大于等于300万则全额征收25%

注意：公司缴纳完企业所得税后的净利润属于公司为分配利润，如果股东要分红，个人股东需要缴纳20%股息红利所得。

年销售额超500万，需从小规模纳税人转为一般纳税人，增值税税率就变成13%，建议不同平台使用不同公司主体经营。