电商平台上传交易数据至税局，企业财税申报如何处理

2025年第三季度，也就是7、8、9月，电商平台会发送交易数据给税局，企业有电商收入的报税不能随便填了，特别是有收入还零申报的，极可能触发税务系统风险告警！

电商公司的财务在做税务处理时，首先得把平台数据先捋明白。老板可以登录电商后台，比如抖音小店就去 “资金 - 账单管理”  里，把申报收入的含税金额导出来。这里要注意，卖衣服的收入和做直播服务的收入得分开算，不然税率搞错了就麻烦了，如果是一般纳税人，卖货是13%的增值税，直播是6%的增值税，如果是小规模纳税人，增值税都是1%，可别混在一起了。

导完数据还得换算匹配。报增值税的时候，要把含税收入换成不含税的，比如小规模纳税人季度卖了30万含税的货，除以1.01就是不含税收入，没超30万能免增值税。报所得税的时候，得把平台收入和公司财务数据对一对，采购发票、物流费发票这些都得留好，在算所得税时作为成本费用。要是你有好几个店铺，不管是淘宝还是拼多多的，只要用的一个营业执照，收入都得合在一起报，可不能拆开。

如果是一般纳税人，卖货按13%、服务按6%算销项税，再减去进货的进项税（需要增值税专用发票），剩下的就是要交的税。比如季度销项税10万，进项税8万，那只交2万就行。

再说说企业所得税。按“利润”交税，收入减成本减费用，比如年利润200万的小微企业，按5%算，交10万。剩下的才是属于股东的为分派利润，如果分配到个人还需要缴纳个人所得税。

要是你是个体户，增值税和小规模纳税人一样，季度30万以内免税，超了按1%交。所得税要看是核定征收还是查账征收了，如果是查账征收就要自己做账计算出实际利润在计算缴纳所得税，查账征收模式的个体户建议委托专业财务处理。

平台数据和你申报的数据别差太多，不然可能税务就会预警，到时候还得写情况说明，发票、物流单、交易记录这些凭证要保存好备查。