个体户不用报税？个体户到底要不要报税！
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个体户绝对不是“不用报税”！这是一个非常常见的误解，个体户同样需要依法履行纳税申报义务。
个体户在税收管理上确实有一些特殊性和优惠政策，但这绝不等于免税或不用申报。 大多数认为个体户认为不用报税是因为注册领取到营业执照后，没有做税务登记，也就是税局没有个体户的信息，所以没有核定需要申报的税种，长时间未做税务登记，是给自己埋下一颗定时炸弹！
• 法律要求： 根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，在中国境内从事生产、经营活动的单位和个人（包括个体工商户），都是纳税人，有依法纳税的义务。 • 申报义务： 无论是否需要实际缴纳税款，个体户通常都需要按期进行纳税申报。这是向税务机关报告经营情况和履行纳税义务的必要程序。
• 增值税小规模纳税人免税政策： • 对月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的小规模纳税人（包括大部分个体户），免征增值税。 • 关键点： 免征不等于不申报！ 即使当月/当季销售额未超过免税标准，也需要在规定时间内（通常是月度或季度结束后）进行零申报（即申报销售额为0或未超免税额度，应纳税额为0）。 • 个人所得税（经营所得）： • 个体户的经营所得需要缴纳个人所得税（按经营所得五级超额累进税率计算）。 • 征收方式： • 查账征收： 要求个体户设置账簿，根据实际收入和成本费用核算利润，据实申报纳税。需要较强的财务能力或聘请代账。 • 定期定额征收： 是核定征收的一种常见形式。税务机关直接核定个体户每月或每季的固定营业额（定额）。在这个定额内，通常直接按核定税额申报。需要实际开票额或经营额未超过定额： • 通常按定额申报缴税即可，手续相对简化。 • 如果实际开票额或经营额显著、持续超过定额，必须主动向税务机关报告，申请调整定额，否则会有补税和罚款风险。 • 如果偶尔单月开票额超过定额很多，比如接了个大单，也需要就超过部分据实申报。
• 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 这些是随增值税、消费税附征的。如果增值税免征，这些附加税费通常也一同免征。如果缴纳了增值税，就需要按比例缴纳。
• 罚款和滞纳金： 未按期申报或缴纳税款，税务机关会按日加收滞纳金（万分之五），并可能处以罚款（通常少缴税款50%以上5倍以下）。 • 影响信用： 税务违法行为会被记录在案，影响个人信用，可能影响贷款、招投标、出行等。 • 吊销执照： 严重的偷税漏税行为可能导致营业执照被吊销。 • 刑事责任： 数额巨大、情节特别严重的，可能构成逃税罪，承担刑事责任。
给个体户经营者的建议：
1. 主动咨询主管税务机关： 这是最可靠的方式。在办理营业执照后，务必及时到主管税务机关做税务登记信息确认。 2. 按时申报： 无论有无税款，务必在规定期限内（通常是月度或季度结束后15日内）完成纳税申报。现在大多可以通过电子税务局线上操作。 3. 保存好凭证： 进货发票、费用发票、销售记录等经营凭证要妥善保管。 4. 业务量增大时及时沟通： 如果生意变好，开票量或实际营业额持续超过定额，需要调整定额，避免风险。
