选“小规模”还是“一般纳税人”，广州注册公司必看！
发布时间： 2025-07-18 16:44:11
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小规模纳税人和一般纳税人是经营主体的税收类型，注册公司后做税务登记时进行选定，选择登记为小规模纳税人还是一般纳税人，需结合企业实际经营情况综合进行判断。
优先选择小规模纳税人的情况：
1. 年营收较低：预计年销售额≤500万元，且成本中可抵扣进项较少（如服务、咨询、设计等轻资产服务行业）。 2. 客户无需专票：客户多为个人或小企业，不要求提供高税率增值税专用发票。 3. 初创成本控制：财务核算能力有限，希望降低税务申报复杂度（一般纳税人财务服务收费比小规模纳税人收费要高一些）。 4. 享受免税政策：季度销售额≤30万元（目前税收优惠政策），免征增值税（其它税不免）。
优先选择一般纳税人的情况：
1. 大客户合作需求：客户主要为大型企业，要求开具6%/9%/13%增值税专票。 2. 可抵扣成本高：供应商多为一般纳税人，可获取大量进项票（如制造业、贸易行业）。 3. 年销售额较高：预计短期内营收超500万元（避免强制升级影响业务）。 4. 行业特性：如适用9%低税率行业（农产品、交通运输等），税负可能低于小规模。
动态调整策略：
• 初创期：选择小规模纳税人，享受低征收率及免税政策。 • 成长期：若客户需求或成本结构变化，可以升级为一般纳税人。
